Оценка бизнеса

Оценка стоимости бизнеса: Цели , Задачи , Документы, Полный перечень документов, Стоимость, Сроки, Направления оценки

Бизнес – коммерческая деятельность в частном секторе экономики. Нередко используется как синоним термина «предпринимательская деятельность». Бизнес может быть организован несколькими инвесторами в рамках одного предприятия и может принадлежать одному инвестору в рамках нескольких предприятий (например, холдинговая компания). Поэтому понятие бизнес не тождественно понятию «предприятие» и связано не с организационно-правовыми формами управления коммерческой деятельностью, а со структурой собственности. Бизнес представляет собой любую коммерческую, промышленную или инвестиционную организацию, или организацию сферы услуг, занимающуюся экономической деятельностью. Обычно «бизнесы» - это организации, ставящие своей целью извлечение прибыли и работающие для того, чтобы обеспечивать потребителей продуктами или услугами.

Оценка бизнеса предприятия - это определение стоимости компании (бизнеса) в денежном эквиваленте, какая может быть наиболее вероятной продажной ценой компании как товара, а если более точно, той части стоимости, которая приходится на оцениваемый пакет акций. А в зависимости от количества акций, пакет может делиться на контрольный, блокирующий, мажоритарный, миноритарный.

Оценка бизнеса

Цели оценки бизнеса, рыночной оценки бизнеса

Целью оценки любого объекта оценки является определение конкретного вида стоимости. Виды стоимости, определяемые в ходе оценки, перечислены в стандартах оценки, обязательных к применению на территории РФ.

Задачи при оценке бизнеса

• купля-продажа бизнеса;
• оценка имущества должника при осуществлении процедуры банкротства;
• кредитование под залог;
• передача имущества организации в аренду;
• определение арендных платежей исходя из стоимости имущества;
• проведение организациями переоценки объектов основных средств;
• страхование;
• реструктуризация деятельности;
• налогообложение;
• оценка кредитоспособности предприятия, оценка платежеспособности предприятия;
• оценка качества работы менеджмента;
• оценка стоимости проекта;
• подготовка планов развития бизнеса и т.д.

Задачи при оценке бизнеса

Документы, необходимые для оценки бизнеса

1. Учредительные документы;

2. Размер пакета акций, подлежащего оценке, а также вид акций, входящих в данный пакет;

3. Бухгалтерская и финансовая отчётность компании за текущий период, а также два предшествующих периода;

• форма №1 бухгалтерского баланса;
• форма №2 отчёта о прибылях и убытках;

4. Данные об активах компании:

• список основных средств, которые находятся на балансе компании по последней отчётной дате. В нём необходимо указать общее количество зданий и их площадь, общее количество технических и прочих сооружений, движимого имущества, балансовую стоимость основных средств, земельную площадь, права на землю;

5. Данные о производственной сфере;

6. Бизнес-план или текущие планы предприятия. Для проведения работы по оценке объекта эти сведения не достаточны, они определяют лишь стоимость работ.

 

Документы для оценки бизнеса

Полный перечень данных и документов по услуге оценка стоимости бизнеса (компании, пакета акций, доли в УК):

 1. Уставные документы:

• ксерокопия устава (учитывая последние изменения) или выписка из него с обязательным указанием общего числа акций, номинала, с разделением их на привилегированные и обыкновенные. Размер уставного капитала указывается при оценке общества с ограниченной ответственностью;
• данные реестра акционеров для ОАО и ЗАО (акционерных обществ). Акцент делается на информации об акционерах-владельцах 5 и более процентов акций;
• размер пакета акций (оцениваемой доли), вид акций, подлежащих оценке;
• Информация общеэкономического и общепроизводственного характера об оцениваемом объекте

2. Общая информация (главные аспекты деятельности, положение на рынке, достижения, список дочерних предприятий, представительств и филиалов):

• среднесписочное число работников предприятия за последний годовой период;
• Финансово-бухгалтерские отчёты компании за текущий период отчётности;

3. Форма №1 бухгалтерского баланса:

• форма № отчёта о прибылях и убытках;
• форма №3 отчёта о движении капитала;
• форма №4 отчёта о движении финансовых средств;
• форма №5 приложения к бухгалтерскому балансу.

Данные об активах предприятия:

4. Полный список основных средств, имеющихся на балансе компании (предприятия) с учётом последней отчётной даты. Необходимо указывать наименование каждой единицы, время постановки на баланс (ввода в эксплуатацию), в электронной форме остаточную и первоначальную стоимость:

• информация по последней переоценке: когда проведена, переоценка каких основных средств производилась, способ переоценки;
• сведения о последней переоценке: на какую дату проведена, какие группы основных средств переоценивались, способ проведения переоценки;
• для движимого имущества, включённого в список основных средств: наименование, модель или марка, фирма и страна-изготовитель, состояние (либо рабочее либо нет), для автомобилей примерный пробег, точные технические характеристики (производительность, мощность, грузоподъёмность и т. д.).
• для недвижимости, внесённой в список основных средств: копии документов о госрегистрации права; копии техпаспортов или форма №1а выписки из БТИ-паспортов, экспликации, планы поэтажные, форма БТИ №5 справки о состоянии помещения (здания). В случае отсутствия этих документов необходимо заполнить форму Описания здания, помещения. Нужно также иметь копию договора об аренде земельного участка, либо иного документа, дающего право пользования земельным участком; среднегодовые расходы по содержанию зданий (желательно по каждому объекту отдельно);
• незавершённое строительство: общая его площадь, строительный объём или высота, уровень завершённости, материал, использованный для постройки, балансовая стоимость, дата последних работ для каждого объекта, наличие или отсутствие замороженных объектов;
• долгосрочные вложения финансов: перечень всех вложений и их характеристики, балансы зависимых, дочерних и иных объектов вложений финансов.
• финансовые вложения краткосрочного характера: объект вложений, наименование и характеристика вложений.
• расшифровка запасов данные о наличествующих излишках, устаревших запасах и неликвидах. Отсутствие неликвидных запасов следует подтвердить соответствующей справкой;
• данные о составе у предприятия дебиторской задолженности с учётом ожидаемых платежей в течение 12 месяцев с момента отчётной даты. Указывается дата возникновения, объём, валюта расчётов, график погашения;
• данные о составе у предприятия дебиторской задолженности с учётом ожидаемых платежей по истечении 12 месяцев после отчётной даты. Указывается дата возникновения, объём, валюта расчётов, график погашения;

Полный перечень данных и документов по услуге оценка стоимости бизнеса

Стоимость услуг по оценке бизнеса предприятия

Цена услуги по оценке бизнеса не поддаётся конкретному определению, так как напрямую не зависит от его объёма или размера предприятия.

Для торговой компании с незначительным оборотом, использующей упрощённую систему налогообложения с каждой торговой точки, цена услуги по оценке бизнеса ориентировочно составит 20000 рублей.

Для крупной промышленной компании с солидным объёмом основных средств и крупными оборотами цена услуги по оценке начинается от планки в 100 000 рублей.

Для холдинговой компании, имеющей большие объёмы различных финансовых вложений (доли, акции, векселя), минимальная цена услуги по оценке холдинга составит 300 000 рублей.

 

Расчет стоимости услуг по оценке бизнеса предприятия

Сроки выполнения работ по услуге оценка бизнеса предприятия

Сроки оказания услуг по оценке бизнеса обусловлены его объёмами и структурой, поэтому варьируются примерно от 3 до 30 дней.

Направления оценки бизнеса:

• Оценка стоимости бизнеса действующего предприятия / компании;
• Переоценка основных средств;
• банка;
• инвестиционной привлекательности проектов;
• доли компании;
• финансового состояния предприятия;
• оборотных активов;
• основных фондов;
• деятельности предприятия;
• эффективности бизнеса;
• имущества организации;
• Обществ с ограниченной ответственностью (оценка ООО);
• Закрытых акционерных обществ (оценка ЗАО);
• компаний / оценка фирм;
• холдингов;
• производства;
• ликвидности и платежеспособности организации;
• активов компании, переоценка ценностей;
• капитальных вложений (капитала компании);
• капитализации;
• основных фондов / средств компании.