Документы необходимые для оценки бизнеса

November 15, 2023

Перечень документов необходимых для оценки бизнеса:

  1. Основной пакет документов компании
    1. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица
    2. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе
    3. Учредительные документы: Учредительный договор, Устав и свидетельства о регистрации изменений в них
    4. Структура уставного капитала компании.
    5. Состав акционеров/собственников на дату оценки
  2. Финансовая отчетность
    1. Бухгалтерская отчетность ф. №1-5, пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за последние 3 года деятельности
  3. Общеэкономическая информация о предприятии
    1. История создания, основные достижения, положение на рынке, направления текущей деятельности (основные и неосновные виды деятельности) и развития, основные клиенты, организационная структура
    2. Перечень дочерних предприятий, филиалов, представительств, с указанием их полного наименования и месторасположения
    3. Перечень предоставляемых услуг
    4. Основные конкуренты, характеристика конкурентной стратегии
    5. Среднесписочная численность персонала, работающего на предприятии за последние 3 года деятельности и средний уровень заработной платы в разбивке на производственный и административный персонал
    6. Любые соглашения, ограничивающие продажу активов предприятия
  4. Маркетинговая информация
    1. Маркетинг: краткий обзор состояния и перспектив развития отрасли, текущего положения и перспектив компании в отрасли (актуальные по состоянию на дату оценки)
    2. Сведения о ретроспективной и целевой доле рынка. Сведения о доле рынка на дату оценки, уровне конкурентности на рынке
  5. Информация о производственной деятельности
    1. Управленческая отчетность компании за последние 3 года деятельности (за каждый период плановые показатели и фактически достигнутые); с выделением выручки , себестоимости, управленческих и коммерческих расходов, расходов на финансирование, амортизации, налогов, вложений (для увеличения и поддержания производственных мощностей какие были выделены суммы капитальных вложений?)
    2. Объем капитальных вложений за последние 3 года деятельности в разбивке на поддержание и расширение производственных мощностей
    3. Детализированный план вложений за последние 3 года деятельности и прогноз планируемой нормы амортизационных отчислений, которая будет применяться после ввода в эксплуатацию (на максимально долгосрочный период времени).
    4. Учетная политика компании по российским стандартам бухгалтерского учета на последнюю отчетную дату
    5. Степень загрузки основных производственных мощностей, резерв увеличения объемов производства в пределах существующих мощностей и с учетом расширения
    6. Сумма начисленной амортизации на последнюю отчетную дату в разбивке по группам основных средств (здания и сооружения, машины и оборудование, транспорт, прочее).
  6. Информация о лицензиях и месторождениях (при наличии)
    1. Копии лицензий по состоянию на соответствующие даты с указанием вида услуг, на которые они предоставлены
    2. Информация о месторождениях, утвержденных запасах
    3. Стадии процессов подсчета запасов, разработка проектных документов по месторождениям
    4. Информация о добыче на дату оценки, планируемый ежегодный объем добычи
  7. Информация, необходимая для оценки активов
    1. Информация о недвижимом имуществе:
      • свидетельство о государственной регистрации права/выписка из ЕГРП.;
      • − документ-основание приобретения права (договор купли-продажи, акт приемки-передачи, документ, подтверждающий оплату);
      • технический паспорт БТИ (действующий), поэтажный план и справка о состоянии стоения;
      • кадастровый план земельного участка
    2. Информация о движимом имуществе:
      • документ-основание приобретения права (при наличии);
      • технический паспорт (при наличии) или описание объекта с показателями выпуска, мощностей и т. п.
    3. Перечень дебиторов (с указанием сумм), суммы безнадежной и просроченной дебиторской задолженности, ориентировочный период инкассации дебиторской задолженности, порядок формирования резервов на покрытие безнадежных долгов (в % от общей суммы задолженности/выручки, и т.п.)
    4. Информация о запасах:
      • товары для перепродажи; прайс-лист на реализацию данной продукции; затраты, связанные с реализацией;
      • есть ли в составе материалов и готовой продукции излишки, неликвиды, устаревшие запасы;
      • незавершенное производство
    5. Расходы будущих периодов: характер расходов, сумма
    6. Авансы выданные: сумма, валюта, какими товарами (услугами) будет погашаться, предполагаемая дата исполнения обязательств, в счет которых выдан аванс
  8. Информация об обязательствах предприятия:
    1. Расшифровка краткосрочной задолженности:
      • кредиты и займы: сумма, кредитор, дата привлечения и погашения, процентная ставка, порядок погашения, начисленные пени, валюта платежа;
      • облигации: тип облигации, дата погашения, размер купонного дохода или дисконта, порядок погашения, валюта платежа;
      • финансирование приобретения оборудования: сумма, кредитор, дата погашения, процентная ставка, порядок погашения, начисленные пени, валюта платежа;
      • сведения о прочих обязательствах (за исключением кредиторской задолженности)
    2. Перечень кредиторов с указанием сумм, ориентировочный период инкассации кредиторской задолженности
  9. Информация и расшифровка финансовых вложений
  10. Расшифровки статей баланса